税务筹划管理是企业税务管理的重点

一是做好企业税务管理基础工作

日常税务管理是整个税务管理的基础，是企业开展经营活动的前提，是企业获取纳税管理基本信息的来源。企业应结合自身经营、税务业务、税务风险特征和现有内部控制体系，建立相应的税务管理制度：岗位责任制、企业重大业务税务分析制度、税务风险对策、税务信息管理制度、发票管理制度、纳税申报和纳税操作方法、税务档案管理制度等。企业纳税实务管理包括：税务登记管理、税务账簿凭证管理、发票管理、纳税申报、纳税、扣缴义务、纳税评估、税务检查、税务等。及时做好日常税务管理、税务申报和全额纳税，正确进行税务会计，严格管理发票等涉税凭证，接受税务检查等常规涉税活动，可使企业涉税行为规范合法，避免罚款和滞纳金，以及对企业现金流的不利影响，促进企业税务管理走向法制化、标准化、专业化的轨道。建立稳定的税收政策信息渠道，研究国家宏观经济趋势和税收政策，掌握税收政策动态和变化，统一规划管理企业税收行为，积极争取税务部门的支持和指导，掌握税收优惠政策，最大限度地利用税收优惠政策，降低企业税收成本，控制税收风险，减少不必要的损失，提高企业竞争力。

二是进行合理有效的纳税筹划管理

税务筹划管理是企业税务管理的一个重要方面，企业税务管理的核心是税务筹划管理，税务筹划管理是税务管理的重点。税收筹划管理是指企业在遵守税法的前提下，通过合理规划，选择合适的经营方式，规避涉税风险，减轻税收负担，实现企业财务目标的规划、决策和经营活动安排。税收筹划的本质是节税管理，降低企业税收成本，获得税收收入。企业税收筹划管理包括：企业科学纳税、企业重要经营活动或重大项目的税收负担计算、企业纳税计划的优化和选择、企业年度纳税计划的制定、企业税收负担成本的分析和控制等。税收筹划必须与企业实际情况相结合，应用于企业投资、融资、生产经营活动。企业投资选择中的税收筹划应充分考虑地区、行业和产品的税收负担差异，争取税收优惠；企业融资选择中的税收筹划应合理选择融资方式，以减轻税收负担；企业生产经营活动中的税收筹划，通过存货定价、固定资产折旧、成本分摊、坏账处理等方式，在不同会计年度内实现不同的所得税，达到延迟纳税的目的。企业可以从多个角度对企业进行纳税规划。在选择不同的纳税方案时，要权衡利弊，在企业生产经营活动中充分利用相关税收优惠政策，充分利用税法规定的纳税期限、预缴结算时差，合理纳税，减少企业营运资金利息支出。研究国家税收法规，企业必须以风险控制为前提，在纳税义务发生前进行总体规划和总体安排，制定仔细的纳税规划计划。税收筹划是国家允许和鼓励的先进节税行为。遵守税收法规，体现税收政策取向，充分发挥国家税收调整的经济杠杆作用，有利于企业优化资源配置，减轻税收负担，最大限度地提高税后收入，提高市场竞争力。

三是提高企业税务管理人员素质

企业税收管理需要更符合现代市场经济对企业的要求。随着我国市场经济的不断完善和税收法律制度的建立和完善，企业涉税事务越来越复杂，企业生产经营的各个环节都将涉及税收问题。这对企业税务管理人员的专业能力和素质提出了更高的要求，要求企业税务管理人员精通税务业务，熟悉税务法律和计算机应用知识，具有良好的职业道德和较高的税务规划能力，具有一定的沟通、沟通和组织协调能力。因此，要配备具有专业资质的人员担任税务管理岗位，充分重视和发挥税务管理人员在税务管理中的决策作用。加强企业税务管理人员素质的思想道德教育，注重学习国家税法相关政策和税务相关理论和知识，深入了解和全面掌握专业业务，及时更新税务知识，跟踪国家税收政策和税收法律法规的变化，了解企业内部生产经营活动，精通企业行业税收政策法规，成为税务管理的支柱。必须加强对企业税务管理人员的定期培训，开展多层次、多渠道的岗位培训、短期培训和继续教育。同时，加强对企业高层员工的培训，加强对税收法律法规和税收政策的研究，了解新的税收知识，注重灌输正确的税收理念，树立全体员工参与，重视税收成本管理的意识。