税收管理和规划在企业财务管理中的作用

一、税务筹划的概念

税收筹划是一种财务管理行为，属于纳税人的财务管理活动。现代企业财务管理目标能否实现，成本能否最大化是一个重要环节，其中减轻税收负担将直接影响企业的成本水平。减轻税收负担，只有科学规划和安排经营、投资和金融活动，选择最佳的税收计划来减轻税收负担，才能符合现代企业财务管理的目标。其次，现代企业的财务管理目标应有利于企业和国家长期利益的增长。任何忽视或损害国家利益的行为都可能失去国家对企业的信任和支持，阻碍企业的发展。

二、现行税收征管的变化

国家税务局的税收征管是税务局发挥发挥其职能的一种手段，即征收和控制。与企业发展一样，它经历了变化，有其发展的必要性。国家建立税收征收管理的目的，不仅是通过税收增加国家收入，而且是调整国家收入的一种手段，国家使用税收这把多刃剑，不仅强调税收是每个公民和企业的义务，而且违反税收管理规定，税收增加企业税收负担，给予不同行业一定的税收优惠，税务局通过税收优惠调整行业的发展方向。

三、税收管理和规划在企业财务管理中的作用

在我国，国有企业占全国各类企业总数的70%。国有企业引领各行业的政策导向。研究和应用税收政策和税收优惠政策也是促进企业可持续发展的必然趋势。对于任何企业来说，增值税都是一笔很大的开支。有政策的企业是否会使用，如何实现合理合法的投入，值得企业关注。例如，对于铁路运输企业，铁路运费将占企业经营成本的很大比例，许多会计只知道铁路货运发票只有两张（运费、铁建设基金）可以扣除，仔细阅读货运发票扣除补充规定，会发现货物销售相关铁路运费可以扣除，扣除比例将比以前增加很多。另一个是铁路小货运扣除也是许多会计的盲点。在降低成本、提高效率的发展阶段，降低了成本和主营业务税，即增加了企业的利润。在日常工作中，每个人都应该宣传税收筹划的意识。通过宣传相关税法，业务人员可以了解哪些项目必须取得增值税专用发票，这些发票属于问题发票，不规范发票，从而获得合理的发票并扣除。在使用新政策之前，要研究其适用性和可操作性，实现灵活运用的政策，而不是等待政策到来。