处理企业常见的几种税收风险

加强企业税务风险管理和控制的建议

（一）加快完善税务风险管理控制制度

为了加强税收风险管理和控制，提高税收风险方法的效果，企业首先要完善税收风险管理和控制体系，形成完善的税收风险管理和控制体系。企业应始终关注外部环境和内部管理，了解和关注其他同类型企业在不可预测的经营环境中遇到的各种税收风险，结合各种经典税收风险案例，比较企业自身的风险防范措施，完善制度，完善制度规定，确保每种税收相关行为都能遵循规则，提高解决风险的能力。加快建立有效的税务风险预警机制，利用信息系统功能实时动态地进行风险分析预警，确保信息沟通渠道畅通，风险预警机制发挥作用。企业还应根据经营规模和经济条件设立相应的税务管理部门，制定科学的职责分工和相关制衡机制，制定严格的授权制度，确保税务管理相关岗位完全遵守不相容岗位分离的原则，有利于避免不合理分工和授权不科学造成的风险。此外，企业需要重视内部控制体系建设，完善内部控制体系，完善流程管理监督体系，建立有效的发票管理体系，从制度层面防范和规避各种税收风险，最终实现大大降低税收风险的目标。

（2）重视和提高财务人员的专业能力

财务人员的综合素质水平对财务工作和税务工作有重要影响。因此，企业在招聘财务人员时，不仅要注意会计处理水平，还要注意对税收政策的理解和应用。处理企业常见的几种税收风险，要求财务人员具备一定的税收风险识别和处理能力，如规范股东内部贷款处理，注意贷款还款时间，避免因超过时间而缴纳个人所得税的风险；注意发票处理，避免虚假增值税发票；注意每张票据的填写和保管，避免不合规票据；注意收入确认时间，在纳税义务期限内及时完成相关纳税申报和纳税工作；处理企业经济业务，注意会计法与税法的差异；财务人员进行纳税申报，注意正确使用税收优惠政策，及时与税务部门工作人员沟通，达成共识，避免税务纠纷，避免使用错误税收政策的风险。总之，涉税业务是对财务人员综合能力的一大考验。企业必须重视人员能力，不断培养和提高财务人员能力，引进更专业的人才。

（3）加强税务风险的识别和评估

企业需要加强税收风险的识别和评估，有助于降低税收风险的发生率。企业可以根据实际情况安排税务风险管理部门人员与其他部门合作，定期进行税务风险评估。其他需要的还可以聘请具有相关资质和行业良好专业声誉的中介机构，帮助完成税务风险评估。此外，对于税务风险的识别，除了加强相关人员的风险识别能力外，还应使用更强的信息技术手段，确保财务人员收到最新的税收政策变化，动态更新当地税务机关优惠政策，使税务信息在企业内部相关部门及时沟通，避免因信息延迟接收而造成的税务处理错误风险。此外，税务风险管理部门人员应保持敏锐，具有较强的风险分析和预测能力，及时观察企业内外风险诱发因素，及时报告和采取足够的风险响应措施。

企业在经营发展过程中会遇到各种风险。税收风险不仅会导致企业财务损失，还会影响企业纳税人的形象。因此，企业需要重视税收风险的管理和控制。企业需要从多方面加强管控，包括完善税收风险管控制度，护送完善的税收风险管控制度；注重企业财务人员的综合素质，提高财务人员处理涉税业务的准确性，降低风险源头发生的概率；只有加强税收风险的识别和评估，及时准确地识别风险，才能更好地规避风险。总之，只有加强税收风险管控，降低税收风险发生的可能性，降低风险对企业的影响，企业才能更好地实现稳定的发展目标。