后勤部门经济责任审计中发现问题的建议

后勤部门经济责任审计中发现问题的建议

 

1. 物流部门应根据前一年各种收支的具体情况，科学合理地编制预算，分析年度收入趋势，制定合理的收入目标，结合年终考核，制定相应的奖惩制度；支出预算也根据前一年的实际支出情况，综合预算，从项目到详细科目，确保支出预算的科学性和完整性，严格执行预算，确保预算不超过。学校财务部应对物流集团的预算进行审查和指导。

 

2. 对于往来款，需要及时定期清理。后勤部财务部应定期以书面形式向后勤部领导汇报往来款。后勤部领导应与集团有关部门进行讨论，形成书面会议，处理后勤集团能够处理的往来款项问题。后勤集团不能处理的事项，应当提交学校领导和有关部门处理。

 

3. 加强固定资产管理后勤部门每年进行资产清查。由于作者所在学校校园多，范围广，后勤部门可以分批进行资产清查，也可以聘请咨询公司进行；此外，后勤部门除在总部设立资产管理员和资产管理明细台账外，还应在不同区域设立资产管理员，建立不同区域的资产明细账单，利用校园网络交换信息，使固定资产能够实现账户和账户的一致性。

 

4. 加强物流集团财务监督、管理和指导学校财务部门应制定相应的管理制度，配合有关部门定期检查、监督学校所有二级财务，总结和报告检查情况，形成书面整改意见，提交主管领导审批，督促和指导物流部门财务整改。

 

5. 加强会计基础工作，提高后勤部门会计人员业务水平①加强原始凭证取得、填写、审批的标准化。通过对原始凭单的获取和填写情况的审核，发现并纠正错误，以保证会计信息的真实性；②合理设置会计账簿。2012年12月19日，财政部、教育部以财教为基础，〔2012〕488号印发了《高校财务制度》。本制度分为总则、财务管理制度、预算管理、收入管理、支出管理、结转和余额管理、特殊基金管理、资产管理、负债管理、成本管理、财务清算、财务报表和财务分析、财务监督、附件14章76条，自2013年1月1日起实施。1997年6月23日，财政部、原国家教育委员会颁布的《高等学校财务制度》被废除。后勤部门可根据自身特点制定会计账簿；③加强会计档案数据管理。建立健全会计档案备案、归档、保管、审查、销毁管理制度，指定专人负责，真正做好会计档案管理工作；④做好后勤部门会计人员的继续教育培训和道德建设工作。后勤部门要加强本部门会计人员的继续教育培训，注重岗位培训是核心。通过参与各种形式的学习，对财务人员进行多角度、多层次的新金融知识、新法规、新制度培训，提高后勤部门财务人员的业务水平；在学习中，要不断提高财务人员的道德修养，相互督促，真正坚持原则、客观公正、诚实守信、廉洁自律，为高校师生服务。