血站财务电算化模式下财务内控制度规范措施

血站财务电算化模式下财务内控制度规范措施

 

（一）建立财务内控制度的基本原则和要求

 

所有行业和部门的财务内部控制制度均应参照我国财务制度管理规定制定。同时，根据实际财务管理模式，建立有效的财务内部控制制度，实现财务管理工作的可持续发展，最终服务于各行各业的业务需求。血站财务管理体系的建立一方面应以血站的短期和长期业务目标为导向，另一方面也应与合作部门的财务内部控制体系统一，最终达到财务管理工作的目的。目前，血站的财务内部控制体系是基于传统的财务会计管理模式。为了满足当前财务电算化的需要，应协调财务管理模式与内部控制体系之间的矛盾，从电算化模式的角度提出更安全、更完善的系统管理要求。

 

（2）建立监督部门，加强内部审查，消除安全漏洞

 

通过建立财务监督部门，严格执行血站内部财务审查。审查内部控制包括纸质文件和电子文件的细节，重点审查财务数据的真实性，并根据修改后的痕迹逐一比较，将财务管理责任落实到个人身上。根据审查情况，立即按照法律法规和医院要求进行处理，消除财务内部控制制度中的所有漏洞。

 

（3）加强财务管理队伍建设，提高财务管理人员工作质量

 

血站财务内部控制制度是为财务管理人员设置的，财务管理质量的提高是内部控制制度规范和改进的关键内容。金融电算化的应用是基于计算机操作系统开发的，金融工作者也越来越突出年轻的特点，但金融管理工作的性质往往难以激发年轻人的工作热情，导致在实际财务管理工作中表现出一定的负面影响，甚至影响金融管理工作的安全。通过财务管理团队的建设，年轻的金融工作者可以从思想上建立财务安全意识，提高他们的职业道德素质。在人事管理制度中，轮换可以有效地避免财务风险。

 

20世纪80年代初，中国东部沿海地区开始全面实施改革开放政策，率先将现代信息技术引入各行业和部门。到目前为止，以电子信息为代表的先进技术已经在教育、医疗等单位得到了广泛的应用，特别是在深化金融电算化项目方面。血站作为医疗部门的重要组成部分，推广金融电算化模式可以从根本上提高金融会计管理的质量和效率，但也使血站的金融工作面临新的挑战，必须从根本上优化和完善金融内部控制体系。