建立计算机财务管理系统

计算机财务管理系统分为7个模块，32个子模块，具体分为：

1．财务报表模型的设计

该模块将资产负债表、损益表、现金流量表、销售情况分析表的编制和绘图分析结合起来，形成财务报表模型，更好地解决财务管理、销售和绩效管理中的问题。

2．财务分析模型的设计

主要设计财务比率分析模型、趋势分析模型、杜邦分析模型和综合评价分析模型，形成财务分析模型。该模型可以更好地分析和计算企业财务管理中的财务指标。

3．投资决策分析模型设计

利用单利和复利的最终价值和现值以及年金函数、长期投资分析模型和多方案长期投资决策比较分析模型，更好地解决单利和复利的最终价值和现值的计算；计算各种年金（普通年金、即付年金、可持续年金、递延年金）；长期投资模型可计算长期投资决策中三个动态指标的净现值、报酬率和现值指数，判断投资方案的可行性和最佳方案的决策分析。此外，还利用EXCEL中提供的折旧函数进行折旧分析，利用折旧函数和净现值函数建立固定资产更新模型，决策和投资风险分析模型是否更新各方案的固定资产。

4．流动资金管理模型设计

该模型主要结合会计流动资金管理模型，包括最佳现金持有决策分析模型、客户信用评价模型、应收账款年龄分析模型、应收账款信用销售策略分析模型和经济订单批量决策分析模型，可解决财务管理中的各种流动资金管理决策问题。

5．筹资决策分析模型设计

该模型包括财务管理融资决策中加权平均资本成本模型、长期贷款分析模型、多方案决策双变量分析模型、租赁分析模型、贷款与租赁比较分析模型。加权平均资本成本计算企业常用的融资方式：长期贷款成本、债券成本、优先股成本、普通股成本、保留收益成本，可计算加权平均资本成本。

6．销售与利润管理模型的设计

该模型结合销售过程中的销售预测模型、成本预测模型、资本需求预测模型、销售业绩模型和本量利润分析模型，通过销售百分比预测资本需求；本量利润分析模型计算资本保护点、安全边际、目标利润，可对目标利润进行灵敏度分析，为企业生产经营决策服务。

7．财务预算和财务计划模型的设计

该模型从财务预算模型编制的基本模型开始，从销售预算、成本预算、生产预算等基本数据开始，直至编制预计资产负债表、预计损益表和现金预算表。在此基础上，制定财务政策，根据财务计划模型制定相应的财务计划。