企业银行结算方式

 

企业选择银行结算方式具有重要意义。但要做好这件事，企业必须从多方面综合考虑。从比较各种结算方式的特点和局限性出发，重视企业银行结算活动与生产经营活动内部联系的研究，注重财务政策的协调与合作，选择最合适的银行结算方式。

 

L．掌握银行结算规定，重视结算方式的比较研究。

 

中国现行的银行结算规定主要包括以下几个方面：一是1996年1月1日实施的《中华人民共和国票据法》。二是经国务院批准，中国人民银行于1997年10月1日发布的《票据管理实施办法》。三是中国人民银行制定的《支付结算办法》、《支付结算会计手续》、《国内信用证结算办法》和《信用证会计手续》。第四，最高人民法院通过的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》等司法解释。第五，各级人民银行发布的结算业务文件。上述银行结算规定内容丰富，专业性强。只有在学习和掌握的基础上，才能选择结算方式，否则就不可能选择了。

 

各种结算方式都有自己的特点，既有共同的方面，也有独特的方面；企业必须注意这方面的比较研究。

 

从支付担保的角度选择结算方式。销售企业不掌握采购单位的信用状况，对及时、全额收回销售款项缺乏信心的，可以选择信用卡结算、汇兑、支票付款、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票。国内信用证结算方式；如果了解采购单位的信用状况，在以往交易中没有不良支付记录，除上述结算方式外，还可以考虑采用支票结算方式。如果采购单位的信用程度相对较高，在选择上述结算方式时，也可以考虑采用商业承兑汇票、托收、委托收款结算方式。

 

比较付款期限，选择结算方式。如果您想立即收款，您可以选择信用卡、支票、银行本票和银行汇票的结算方式。如果您打算约期收款，您可以选择银行承兑汇票、商业承兑汇票和国内信用证结算方式。

 

根据是否可以转让票据进行选择。如果收款人想再次背书转让票据，可以考虑选择汇票、本票和支票进行结算，否则可以选择国内信用证、信用卡、汇兑、委托收款、托收支付的结算方式。

 

根据是否可以从银行融资的要求进行选择。持票人想从商业银行取得贷款的，可以选择银行承兑汇票、商业承兑汇票、国内信用证结算方式，否则可以选择其他结算方式。

 

从防伪的角度进行选择。如果担心银行承兑汇票被“克隆”，可以适当增加国内信用证的使用；如果担心大额银行本票伪造变造，可以持支票向出票人开户。

 

2．了解企业的购销活动，特别是对供需信息、形势要适当把握。

 

在销售活动中，如果企业产品在市场上供不应求，可采用汇兑、支票到达、信用卡、银行本票、银行汇票等方式；如果企业产品是供需大致平衡的商品，除上述方法外，还可以考虑银行承兑汇票、国内信用证、支票结算方式；如果企业产品在市场上供过于求，也可以考虑选择商业承兑汇票、托收承付和委托收款结算方式。在采购活动中，也应区分不同情况，选择相应的结算方式。

 

3．正确认识票据关系与基本关系的区别与联系，注意结算方式的选择与交易合同签订的协调与合作。

 

真正的交易关系和债权债务关系属于票据立法中提到的基本关系，主要由民法、合同法等法律进行规范和调整。基本关系往往是票据行为的原因，但与票据关系没有直接关系，票据关系是基于票据行为。一旦票据出具或转让，基本关系和票据关系就会相互分离。基本关系的无效性和缺陷不影响票据关系的有效性。除非持票人不履行约定义务，与自己有直接债权债务，否则票据付款人不能行使票据抗辩权，拒绝付款。因此，在选择结算方式时，必须注意交易合同的签订，注意与企业定价、现金折扣等财务政策的协调配合，使票据关系建立在可靠的基础关系上，弥补或防止无法行使票据抗辩权带来的不足，利用合同的形式，防止未取得票据付款造成的损失，有效保护其合法权益。

 

总之，选择合适的银行结算方式是企业财务决策的重要组成部分，必须引起企业的高度重视。经过综合分析和权衡利弊后，可以选择最适合某一交易的银行结算方式，对提高企业经济效益发挥积极作用。