应收账款保理业务的概念和特点
发布时间:2025-03-12
随着我国市场经济的发展,商业信用广泛应用于市场贸易,应收账款资金占企业总资产的比例越来越大,在一定程度上使企业周转资金不足,如果应收账款不能及时收回,将使企业面临破产风险,使用应收账款保理业务可以有效解决这个问题。
一、应收账款保理业务的概念和特点
应收账款保理是指企业在赊销贸易后未按期取得账款,将应收账款转让给银行或商业保理公司的保理商,从而获得营运资金,维持企业经营,由保理商追回账款。主要有以下几点
首先,保理人通过转让债权,直接追回债务人的账款。
二是应收账款保理业务的融资方式主要是债务人偿还的账款。
三是保理人全权负责债务人的还款过程,跟踪调查债务人的还款情况,降低还款风险。
第四,保理人对债务人的还款情况负责[1]。
二、应收账款保理业务的作用
(1)对保理商的作用
一是加强保理商与客户之间的合作,有利于保理商了解客户企业的实际情况,为未来服务奠定基础;二是保理业务收取适当报酬,优化利润结构,有利于银行等金融机构的业务转型。
(2)对企业的作用
首先,可以有效提高企业营运资金周转率,有效降低融资成本,有利于提高企业信用,降低资本周转周期,获得更多营运资金,确保企业的顺利发展。
其次,通过使用应收账款保理业务,降低了企业的财务风险。企业在进行贸易时,可以适当延长收款期限,提高订单率,促进企业发展。
三、应收账款保理业务存在的问题
(1)缺乏健全的信用机制
企业开展应收账款保理业务时,买卖双方企业的信用是保理业务顺利发展的重要原因。我国社会信用体系不完善,很多企业很难查询信用,而保理商只了解客户的信用,不了解债务人的信用。因此,保理商也承担一定的财务风险,影响保理业务的发展。
(2)缺乏完善的法律制度
我国应收账款保理业务仍处于发展阶段,缺乏完善的法律制度,保理业务无法得到有效的法律保障。出现问题时,没有明确的法律规定,不能依法保护自己的权利。
(三)社会缺乏保理业务意识
社会缺乏保理业务意识,导致保理业务热情低下,对业务缺乏了解,业务能力和水平低,保理人员素质低,业务相对单一,不利于保理业务的推广和发展。