LAD会计师事务所审计风险控制

 

LAD会计师事务所具有财政部、中国证监会批准的执行证券、期货相关业务审计资格、财政部、中国证监会批准的执行证券、期货相关业务评估资格、财政部、中国人民银行批准的金融审计相关业务资格、中国注册会计师协会、国务院国有资产监督管理委员会批准的大型、特大型国有企业审计资格。

 

就业团队而言，LAD会计师事务所拥有一批专业人才，涉及审计、评估、金融、税务、会计、管理咨询、投融资、工程造价等方面。员工1500余人，平均年龄约30岁，其中注册会计师近700人，证券行业注册会计师156人，注册评估师100余人，注册税务师80余人。他们中的许多人在国内外“四大”工作多年，来自台湾和马来西亚的咨询和国际会计准则专家。三分之一的从事国际业务的员工拥有ACCA、CPA Australia、CGA等国际专业资格；98%以上具有大专以上学历，高级会计师、高级工程师等高级专业人才13%。

 

审计风险控制系统

 

LAD会计师事务所采用“全面掌握审计风险，各环节控制审计风险”的审计风险控制体系，包括六个方面，即接受审计委托阶段、初步评估审计风险阶段、计划设计审计方法（即制定审计策略）阶段、实施审计程序阶段、完成审计工作阶段、出具审计报告阶段。公司设有业务协调和风险评估委员会，由高级专家和风险评估骨干组成，宏观分析和掌握被接受审计公司的风险，制定风险库。在审计初期，对于首次接受委托的被审计单位，专家组应专门分析其行业环境、经营情况和上一年度审计情况，确定是否与其签订审计业务协议。对于连续审计的委托单位，专家组更加关注年度被审计公司各方面环境的变化，以确定是否继续保持业务评估。

 

在审计实施阶段，审计程序主要由各合伙人负责的审计项目组进行。在了解被审计公司及其环境的基础上，审计项目组对被审计单位的审计风险进行了初步评估。在此基础上，规划设计审计方法，编制整体审计策略，具体安排审计工作。在审计程序实施过程中，项目负责人和质量监督管理委员会立即对审计工作进行监督检查。审计项目组项目经理应及时向项目总负责人报告审计工作进展情况，以保持审计风险在可控范围内。项目组在执行必要的审计程序时，应对审计项目进行总结，编制审计总结。包括审计过程中识别的风险、应对策略和实施的降低风险的程序。同时，审计过程中完成的审计工作草案由质量监督管理委员会审核，出具质量审计意见。最后，主任会计师出具审计意见和审计报告。LAD的这套审计风险控制体系有效地防止了审计风险的发生。